Końcówka roku to dla wielu przedsiębiorców czas porządków finansowych i poszukiwania możliwości optymalizacji podatkowej. Warto przy tej okazji przypomnieć sobie o ulgach, które mogą realnie zmniejszyć wysokość zobowiązań wobec fiskusa.
Ulga na środki trwałe – inwestycje, które się opłacają
Dla wielu małych firm końcówka roku to ostatni moment na zrealizowanie inwestycji w środki trwałe. Zakup sprzętu komputerowego, maszyn, pojazdów czy wyposażenia biura może być nie tylko krokiem w stronę rozwoju działalności, ale także skuteczną formą obniżenia podstawy opodatkowania. Warto przy tym pamiętać, że małe przedsiębiorstwa mogą skorzystać z jednorazowej amortyzacji, co oznacza możliwość ujęcia pełnej wartości zakupu w kosztach uzyskania przychodu już w tym samym roku podatkowym. Dobrze zaplanowana inwestycja może więc przynieść natychmiastowe korzyści podatkowe, bez konieczności rozkładania ich w czasie.
Ulga na badania i rozwój – innowacje, które się zwracają
Wielu przedsiębiorców niesłusznie zakłada, że ulga B+R zarezerwowana jest wyłącznie dla dużych firm technologicznych. Tymczasem każda firma, która prowadzi działania mające na celu rozwój nowych produktów, usług, technologii lub usprawnień procesów może z niej skorzystać. To oznacza, że także mała firma, która np. testuje nowe receptury, opracowuje prototypy lub optymalizuje swoje procesy produkcyjne, ma prawo do odliczenia części poniesionych kosztów. Co ważne – ulga ta nie wymaga formalnego zakończenia prac badawczo-rozwojowych w danym roku podatkowym. Wystarczy udokumentować ich poniesienie i wykazać w zeznaniu rocznym.
Ulga IP Box – jeśli zarabiasz na prawach autorskich
Ulga IP Box pozwala opodatkować dochód z kwalifikowanych praw własności intelektualnej preferencyjną stawką 5%. W praktyce oznacza to znaczną oszczędność dla programistów, firm IT, start-upów, a także innych podmiotów komercjalizujących np. patenty, wzory użytkowe czy prawa autorskie do oprogramowania. Co istotne, ulga ta wymaga prowadzenia szczegółowej ewidencji, dlatego najlepiej przygotować się do jej wdrożenia z odpowiednim wyprzedzeniem. Warto pamiętać, że nawet jeśli firma dopiero planuje skorzystać z IP Box w kolejnym roku, końcówka bieżącego roku to dobry moment na przygotowanie odpowiednich procedur i dokumentacji.
Ulga na terminal płatniczy – prosty sposób na odzyskanie części kosztów
Firmy, które po raz pierwszy zdecydowały się na wprowadzenie terminala płatniczego, mogą skorzystać z ulgi, która umożliwia odliczenie nawet do 2 500 zł w skali roku. Dla firm, które nie są zobowiązane do ewidencji sprzedaży na kasie fiskalnej, ulga może sięgnąć nawet 1 000 zł. To wsparcie dotyczy zarówno zakupu urządzenia, jak i kosztów jego użytkowania (np. abonamentu). Biorąc pod uwagę rosnącą popularność płatności bezgotówkowych i preferencje klientów, warto rozważyć tę formę rozliczenia i jednocześnie zyskać podatkowo.
Koszty uzyskania przychodu – przemyśl wydatki do końca roku
Koniec roku to także dobry czas na przeanalizowanie, które wydatki warto ponieść jeszcze przed 31 grudnia, by ująć je w kosztach bieżącego roku podatkowego. Mowa tu m.in. o usługach doradczych, marketingowych, szkoleń czy zakupie materiałów biurowych. Wydatki te, choć z pozoru drobne, w skali roku mogą znacząco wpłynąć na obniżenie podstawy opodatkowania. Dobrą praktyką jest również wcześniejsze uregulowanie zobowiązań, za które faktura została już wystawiona – nawet jeśli termin płatności przypada w nowym roku.
Ulgi podatkowe z pomocą specjalistów – czy warto?
Prawidłowe skorzystanie z ulg podatkowych wymaga nie tylko znajomości przepisów, ale także ich odpowiedniej interpretacji i udokumentowania. Często to właśnie brak wiedzy lub czasu sprawia, że przedsiębiorcy nie korzystają z przysługujących im możliwości. Dlatego warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub księgowym, który pomoże zoptymalizować rozliczenia przed końcem roku. Takie wsparcie oferuje między innymi biuro rachunkowe z Grudziądza, które na co dzień wspiera lokalnych przedsiębiorców w pełnym wykorzystaniu dostępnych ulg.
Podsumowanie – nie czekaj do ostatniej chwili
Optymalizacja podatkowa nie musi być skomplikowana, jeśli podejdziemy do niej z wyprzedzeniem i dobrą strategią. Końcówka roku to ostatni dzwonek, by skorzystać z ulg, które mogą realnie zmniejszyć obciążenia finansowe małej firmy. Warto działać już teraz, by z nowym rokiem wejść nie tylko z uporządkowanymi finansami, ale też z poczuciem, że wykorzystaliśmy wszystkie dostępne możliwości.
